Deel

Urencriterium zzp niet gehaald: wat nu?

Als ondernemer heb je waarschijnlijk al gehoord van het urencriterium voor zzp’ers. Dit is een belangrijke voorwaarde om in aanmerking te komen voor fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Maar wat als je het urencriterium zzp niet haalt? In dit artikel lees je wat de gevolgen zijn, welke uitzonderingen er bestaan en hoe je slim omgaat met je urenregistratie.

Wat is het urencriterium?

Het urencriterium houdt in dat je als ondernemer minimaal 1.225 uur per kalenderjaar aan je onderneming moet besteden. Dat komt neer op minimaal zo’n 26 uur per week.

Kun je niet aannemelijk maken dat je deze uren hebt gewerkt? Dan beschouwt de Belastingdienst je voor de inkomstenbelasting niet als ondernemer. Het gevolg: je hebt geen recht op aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Je betaalt dus meer belasting, zonde van het voordeel dat je misloopt.

Let op: Ben je je onderneming gestart in de loop van het jaar? Dan moet je toch nog voldoen aan de 1.225 uren. Deze uren worden niet verrekend naar de periode. Maar gelukkig tellen de uren die je stopt in het opstarten van je bedrijf óók mee voor het urencriterium. Houd dus vanaf het eerste moment dat je nadenkt over een bedrijf al je uren bij. Zo voorkom je dat je over het eerste kalenderjaar grote aftrekposten misloopt.

Urencriterium zzp niet gehaald? Wat nu?

Heb je het urencriterium niet gehaald? Dan gelden de volgende consequenties:

• Je kunt geen zelfstandigenaftrek toepassen.
• Je kunt geen startersaftrek toepassen.

Je blijft overigens wél gewoon ondernemer voor de btw als je voldoet aan de btw-regels, zelfs als je het urencriterium niet haalt.

Uitzonderingen op het urencriterium

Er zijn situaties waarin de Belastingdienst soepeler omgaat met het urencriterium:

1. Arbeidsongeschiktheid

Als je gedeeltelijk arbeidsongeschikt bent, heb je misschien recht op een verlaagd urencriterium. Je moet dan 800 uur per kalenderjaar aan je bedrijf besteden.

2. Zwangerschap

Heb je je werk onderbroken door zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over in totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren.

Welke uren tellen mee?

Niet alleen declarabele uren tellen mee voor het urencriterium, ook indirecte uren mogen worden meegenomen. Voorbeelden van uren die meetellen:

• declarabele werkzaamheden voor klanten
• administratie bijhouden
• marketing en acquisitie
• voorraad inkopen
• reistijd naar klanten

Let op: uren waarin je slechts beschikbaar bent, maar niet actief werkt, tellen níet mee.

Voorbeeld van de Belastingdienst:
Bart heeft een webhostingbedrijf en is in het weekend altijd bereikbaar voor storingen. Slechts één keer per maand wordt hij gebeld, en is hij 4 uur bezig met het oplossen van een storing. Alleen die 4 uur mag hij meetellen, niet de 44 uur dat hij verder bereikbaar was.

Voordelen van een goede urenregistratie

Een nauwkeurige urenregistratie helpt je niet alleen richting de Belastingdienst, maar biedt ook andere voordelen:

1. Fiscale voordelen: je kunt bewijzen dat je 1.225 uur hebt gewerkt en zo aftrekposten toepassen.
2. Verantwoording naar klanten: je hebt altijd inzicht in waar je tijd aan besteedt.
3. Inzicht in je bedrijfsvoering: je ziet welke taken veel tijd kosten en kunt je tarieven en efficiëntie daarop afstemmen.

Conclusie

Het niet halen van het urencriterium betekent dat je belangrijke fiscale voordelen misloopt. Toch zijn er uitzonderingen (arbeidsongeschiktheid en zwangerschap) die je kunnen helpen. Door een goede urenregistratie bij te houden vergroot je de kans dat je het criterium wél haalt en profiteer je van belastingvoordeel.

Hulp nodig met jouw administratie?

Administratiekantoor Heylo is gespecialiseerd in boekhouding en administratie. Wij kunnen u ondersteunen bij de werkzaamheden die u zelf niet wilt of kunt doen, maar kunnen ook alle administratie uit handen nemen. Bekijk onze verschillende diensten hier.