Belastingvoordeel met de energie-investeringsaftrek (EIA)

De energie-investeringsaftrek (EIA) is een aantrekkelijke fiscale regeling voor ondernemers die investeren in energiebesparende technieken en duurzame energieopwekking. Hiermee kunt u een groot deel van uw investeringskosten aftrekken van uw fiscale winst, wat een aanzienlijk belastingvoordeel oplevert. In dit artikel bespreken we hoe uw bedrijf gebruik kan maken van de EIA.

Wat is de energie-investeringsaftrek (EIA)?

De EIA is een regeling van de Nederlandse overheid die bedrijven stimuleert om te investeren in energiezuinige bedrijfsmiddelen en duurzame energieopwekking. U kunt in 2025 tot 45,5% van de investeringskosten aftrekken van uw fiscale winst, bovenop de reguliere afschrijvingen. Hierdoor betaalt u minder inkomsten- of vennootschapsbelasting.

De regeling is bedoeld om bedrijven te helpen de overstap naar duurzame technologieën te maken, kosten te besparen op energiegebruik en bij te dragen aan klimaatdoelstellingen.

In 2025 is er een budget van €431 miljoen beschikbaar voor de energie-investeringsaftrek. Voor 2026 is het budget verhoogd naar €460 miljoen. Dit toont aan dat de overheid blijft investeren in duurzame bedrijfsvoering en energiebesparing. Het is verstandig om tijdig te investeren, omdat het beschikbare budget jaarlijks wordt verdeeld op volgorde van binnenkomst.

De Energielijst 2025

Om in aanmerking te komen voor de energie-investeringsaftrek, moet uw investering voorkomen op de Energielijst 2025. Deze lijst, vastgesteld door de minister van Klimaat en Groene Groei, bevat de bedrijfsmiddelen die in 2025 in aanmerking komen voor de regeling. De belangrijkste punten uit de Energielijst 2025 zijn:

Uitsluiting van korte terugverdientijden: Bedrijfsmiddelen met een terugverdientijd van vijf jaar of minder komen niet in aanmerking voor de EIA, omdat bedrijven verplicht zijn deze maatregelen zelf te nemen.
Aangescherpte eisen: De omschrijvingen voor bedrijfsmiddelen zoals warmtepompen en zonnepaneelinstallaties zijn aangepast om beter aan te sluiten op marktontwikkelingen. Warmtepompen voor hogere temperaturen worden nu ook ondersteund, en de SCOP-eisen (Seasonal Coefficient of Performance) zijn verhoogd.

De volledige energielijst en een overzicht van de belangrijkste wijzigingen vindt u op de website van de RVO.

Komt uw bedrijf in aanmerking?

Om te bepalen of uw investering in aanmerking komt voor de energie-investeringsaftrek, moet u voldoen aan de volgende voorwaarden:

Uw bedrijfsmiddel staat op de Energielijst 2025: Controleer de lijst om zeker te weten dat uw investering voldoet aan de criteria.
De investering voldoet aan de minimumdrempel*: De minimale investeringskosten per bedrijfsmiddel bedragen €2.500.
Uw bedrijf is belastingplichtig in Nederland: Alleen bedrijven die inkomsten- of vennootschapsbelasting betalen, kunnen gebruikmaken van de EIA.
Aanmelding binnen drie maanden: U moet uw investering binnen drie maanden na de opdracht of aankoop aanmelden bij de RVO.

Tips voor het benutten van de EIA

Hier zijn enkele tips om maximaal te profiteren van de energie-investeringsaftrek:

Check de Energielijst vooraf
Voordat u investeert, is het belangrijk om de Energielijst 2025 te raadplegen. Zo weet u zeker dat uw geplande investering in aanmerking komt voor de regeling.

Combineer met andere subsidies
De EIA kan vaak gecombineerd worden met andere subsidies, zoals de MIA/Vamil-regeling voor milieuvriendelijke investeringen. Controleer bij de RVO of u meerdere regelingen kunt combineren.

Schakel een adviseur in
Het kan lonend zijn om een belastingadviseur of administratiekantoor, zoals Administratiekantoor Heylo, in te schakelen. Wij kunnen u helpen om de regeling correct toe te passen en ervoor zorgen dat u geen belastingvoordelen misloopt.

Plan uw investering tijdig
Houd rekening met het jaarlijkse budget. Dien uw aanvraag zo vroeg mogelijk in om zeker te zijn van uw aandeel in de beschikbare middelen.

Houd rekening met toekomstige wijzigingen
De Energielijst wordt jaarlijks aangepast. Blijf op de hoogte van wijzigingen om ook in de toekomst gebruik te kunnen maken van de EIA.

Is de EIA aantrekkelijk voor uw bedrijf?

De energie-investeringsaftrek is een waardevolle regeling voor bedrijven die willen investeren in energiebesparende technieken en duurzame energieopwekking. Door slim te investeren en gebruik te maken van de Energielijst, kunt u niet alleen bijdragen aan een duurzamere toekomst, maar ook flink besparen op uw belastingaanslag.

Heeft u vragen over de EIA of hulp nodig bij uw administratie? Administratiekantoor Heylo staat klaar om u te ondersteunen bij elke stap, van advies tot het indienen van uw aanvraag. Neem contact met ons op en ontdek hoe wij u kunnen helpen!