Wanneer inclusief of exclusief btw prijzen hanteren?

Wilt u als bedrijf een offerte uitbrengen? Een vraag die dan speelt is: moet de btw vermeld worden? Zijn de prijzen inclusief of exclusief op de offerte? Belangrijk is om altijd zo concreet mogelijk uw offerte op te stellen. Zo weet uw klant waar hij aan toe is. In dit kennisbankartikel leest u meer over het hanteren van inclusief en exclusief btw prijzen.

Wat is btw?

Btw is een vorm van belasting. Het is een verbruiksbelasting en wordt ook wel omzetbelasting genoemd. Meer weten over omzetbelasting voor ondernemers? Lees het in dit kennisbankartikel. De afkorting btw staat voor belasting toegevoegde waarde. Iedereen die een product of dienst koopt, betaalt een prijs inclusief btw. Als ondernemer draagt u deze omzetbelasting weer af aan de overheid.

Bron foto: Economielokaal

De verschillende soorten btw tarieven

Er zijn verschillende soorten btw tarieven: 0 procent, 9 procent en 21 procent. Het standaard tarief is 21% en geldt in principe voor alle goederen en diensten. Hierop zijn echter enkele uitzonderingen. Ook kan je in sommige gevallen een vrijstelling krijgen. Welk tarief voor uw product van toepassing is, hangt af van wat u verkoopt. Hieronder een kort overzicht:

Voorbeelden btw tarief 21%

Administratieve diensten
Zakelijke diensten
Verkoop van auto’s en fietsen
Elektronica verkoop
Verkoop van keukens

Voor de volgende goederen en diensten mag u het verlaagde tarief van 9% toepassen:

Voedingsmiddelen
Water
Agrarische goederen
Verzorgingsmiddelen (zoals tandpasta en shampoo)
Geneesmiddelen en (medische) hulpmiddelen
Kunst, antiek en verzamelvoorwerpen
Boeken, dagbladen, tijdschriften en andere periodieken
Reparatie van fietsen
Schoen-, kleding- en leerreparatie
Diensten van kappers
Werkzaamheden aan woningen zoals isolatie, stukadoor en behangwerkzaamheden (mits de woning ouder is dan 2 jaar)
Kampeergelegenheid en logies
Cultuur en recreatie (zoals musea en dierentuinen)
Uitvoerende kunst (zoals dans- en muziekuitvoeringen)
Schoonmaken van woningen (hierbij geldt geen jaar eis van 2 jaar)
Diensten verband houdend met sportgelegenheden
Personenvervoer

Voorbeelden btw tarief 0%

Export van goederen naar het buitenland
Accijnsgoederen
Verkoop van schepen en vliegtuigen
Internationaal personenvervoer
Diensten bij import en export naar niet-EU-landen

De Belastingdienst geeft aan dat u als ondernemer zelf moet kunnen aantonen dat u het 0% tarief mag gebruiken. Hiervoor is het dus van belang een gedegen administratie bij te houden. Stel dat u bijvoorbeeld goederen exporteert naar het buitenland, dan moet u kunnen aantonen dat de goederen Nederland daadwerkelijk hebben verlaten.

Voorbeelden btw tarief vrijgesteld

Diensten in de zorgsector
Diensten in de kinderopvang
Levering van kansspelen
Beleggingsgoud
Levering van verzekering en assurantie werkzaamheden
Kantine
Uitvaartdiensten
Jeugdwerk
Schrijvers

Kijk voor het volledige overzicht op de website van de Belastingdienst.

Een offerte voor een particulier is altijd inclusief btw

Voor particulieren is de btw een onderdeel van de prijs. Het is verboden om een prijs exclusief btw (of andere belastingen) te vermelden richting een consument. De prijs inclusief btw is “essentiële informatie” en mag dan ook niet ontbreken in een reclame, aanprijzing of aanbod gericht op consumenten. Als uw als ondernemer dus een prijsopgave uitbrengt of producten aanbiedt moet dat altijd inclusief btw zijn.

Een offerte aan ondernemers mag incl. of excl. btw

Ondernemers kunnen onderling wel prijzen exclusief btw vermelden en hanteren, mits dit vooraf duidelijk wordt gecommuniceerd. Voor ondernemers geldt dat ze de btw vaak kunnen terugvorderen, vandaar dat prijzen bij ondernemers onderling meestal zonder btw worden gegeven. Wel wordt er vaak voor gekozen om beide tarieven op een offerte dan wel factuur te vermelden. In de meeste online boekhoudprogramma’s is dit een standaard functie.

Hulp nodig met uw belastingzaken?

Twijfelt u of u het goed doet of heeft u geen tijd voor uw belastingzaken? Het is belangrijk het juiste btw-tarief in uw administratie te verwerken. Als dit niet klopt dan kunnen de omzetcijfers een vertekend beeld geven. Ook kunt u dan in de knoei komen met uw omzetbelasting. Administratiekantoor Heylo is gespecialiseerd in administratie en belastinghulp voor zzp’ers en mkb’ers. Wij helpen u graag bij het berekenen van de juiste btw bedragen zodat uw administratie netjes in orde is. Bekijk onze diensten hier of neem contact op om de mogelijkheden te bespreken.